Cổ phiếu của PVOIL tiếp tục bị v&agrave;o diện cảnh b&aacute;o sau khi kiểm to&aacute;n tiếp tục đưa ra c&aacute;c &yacute; kiến ngoại trừ.

Sở Giao dịch chứng kho&aacute;n H&agrave; Nội (HNX) mới đ&acirc;y ban h&agrave;nh quyết định về việc duy tr&igrave; diện cảnh b&aacute;o đối với cổ phiếu <a class='symbol'>OIL</a> của Tổng c&ocirc;ng ty Dầu Việt Nam &ndash; CTCP (PVOIL). Quyết định c&oacute; hiệu lực kể từ ng&agrave;y 14/3.

Nguy&ecirc;n nh&acirc;n m&atilde; chứng kho&aacute;n n&agrave;y v&agrave;o diện cảnh b&aacute;o l&agrave; do &quot;B&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh năm bị tổ chức kiểm to&aacute;n đưa ra &yacute; kiến kiểm to&aacute;n ngoại trừ từ 3 năm li&ecirc;n tiếp trở l&ecirc;n&quot;.

<img alt="" src="https://static.fireant.vn/Upload/20240326/images/co-phieu-tiep-tuc-bi-canh-bao-pvoil-lai-lo-sao.jpg" style="height:374px; width:600px">

Cổ phiếu tiếp tục bị cảnh b&aacute;o, PVOIL l&atilde;i lỗ sao? (ảnh minh họa: Internet).&nbsp;

Giải tr&igrave;nh về vấn đề tr&ecirc;n, PVOIL cho biết, trong năm 2023, PVOIL đ&atilde; nỗ lực khắc phục v&agrave; xử l&yacute; được 2/3 &yacute; kiến ngoại trừ của đơn vị kiểm to&aacute;n tr&ecirc;n b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh (BCTC) năm 2022. Tại BCTC hợp nhất năm 2023 của PVOIL chỉ c&ograve;n 1 &yacute; kiến ngoại trừ của đơn vị kiểm to&aacute;n li&ecirc;n quan đến khoản đầu tư của PVOIL v&agrave;o C&ocirc;ng ty CP H&oacute;a dầu v&agrave; Nhi&ecirc;n liệu Sinh học Dầu kh&iacute; (PVB). 
Cụ thể, gi&aacute; trị khoản đầu tư của PVOIL v&agrave;o PVB l&agrave; gần 272 tỷ đồng t&iacute;nh đến ng&agrave;y 31/12/2023 dựa theo số liệu BCTC chưa được kiểm to&aacute;n của PVB cho năm t&agrave;i ch&iacute;nh kết th&uacute;c ng&agrave;y 31/12/2022 được lập tr&ecirc;n cơ sở đ&aacute;p ứng giả định hoạt động li&ecirc;n tục. 
Tại ng&agrave;y b&aacute;o c&aacute;o n&agrave;y, Tổng c&ocirc;ng ty vẫn đang chờ ph&ecirc; duyệt của c&aacute;c cơ quan về việc triển khai phương &aacute;n ph&aacute; sản cho PVB. Dựa tr&ecirc;n c&aacute;c th&ocirc;ng tin hiện tại, đơn vị kiểm to&aacute;n kh&ocirc;ng thể thu thập được đầy đủ bằng chứng kiểm to&aacute;n th&iacute;ch hợp li&ecirc;n quan đến khoản đầu tư v&agrave;o PVB theo phương ph&aacute;p vốn chủ sở hữu. Do đ&oacute;, đơn vị kiểm to&aacute;n kh&ocirc;ng thể x&aacute;c định liệu c&oacute; cần thiết phải điều chỉnh c&aacute;c số liệu n&agrave;y hay kh&ocirc;ng. 
PVOIL giải th&iacute;ch, đ&acirc;y l&agrave; khoản đầu tư g&oacute;p vốn của PVOIL nắm giữ 39,76% vốn điều lệ PVB để ghi nhận th&agrave;nh c&ocirc;ng ty li&ecirc;n kết v&agrave; qua đ&oacute; tham gia x&acirc;y dựng nh&agrave; m&aacute;y Nhi&ecirc;n liệu sinh học Ph&uacute; Thọ (ph&aacute;t sinh từ trước khi cổ phần h&oacute;a). Dự &aacute;n đ&atilde; dừng thi c&ocirc;ng từ năm 2012 nhưng đến nay vẫn trong t&igrave;nh trạng dở dang, chưa được nh&agrave; thầu b&agrave;n giao v&agrave; chưa được nghiệm thu, quyết to&aacute;n. 
Hiện nay, c&aacute;c quy định của Nh&agrave; nước chưa c&oacute; hướng dẫn về tr&iacute;ch lập v&agrave; xử l&yacute; c&aacute;c khoản dự ph&ograve;ng tổn thất đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh đối với c&aacute;c dự &aacute;n dừng thi c&ocirc;ng, đang trong t&igrave;nh trạng x&acirc;y dựng dở dang như dự &aacute;n Nhi&ecirc;n liệu sinh học Ph&uacute; Thọ n&ecirc;u tr&ecirc;n. 
Tr&ecirc;n cơ sở c&acirc;n nhắc cẩn trọng c&aacute;c phương &aacute;n xử l&yacute; với hiện trạng của dự &aacute;n, PVOIL v&agrave; PVB đ&atilde; v&agrave; đang t&iacute;ch cực l&agrave;m việc với c&aacute;c cổ đ&ocirc;ng của PVB v&agrave; c&aacute;c b&ecirc;n c&oacute; li&ecirc;n quan để xem x&eacute;t, quyết định phương &aacute;n ph&aacute; sản PVB theo quy định của ph&aacute;p luật. 
Theo PVOIL, nếu PVB ho&agrave;n tất thủ tục ph&aacute; sản hoặc cơ quan Nh&agrave; nước c&oacute; văn bản hướng dẫn xử l&yacute; t&agrave;i ch&iacute;nh đối với trường hợp như dự &aacute;n Nhi&ecirc;n liệu sinh học Ph&uacute; Thọ th&igrave; PVOIL sẽ khắc phục được &yacute; kiến ngoại trừ n&agrave;y v&agrave; cổ phiếu <a class='symbol'>OIL</a> sẽ tho&aacute;t khỏi t&igrave;nh trạng cảnh b&aacute;o. 
Th&ecirc;m v&agrave;o đ&oacute;, c&aacute;c vấn đề li&ecirc;n quan đến khoản đầu tư tại PVB n&oacute;i tr&ecirc;n đ&atilde; tồn tại từ trước khi PVOIL chuyển sang h&igrave;nh thức c&ocirc;ng ty cổ phần v&agrave; ho&agrave;n to&agrave;n kh&ocirc;ng ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, định hướng, kế hoạch ph&aacute;t triển trong tương lai.

Nợ phải trả gấp 2,4 lần vốn chủ sở hữu

Về t&igrave;nh h&igrave;nh kinh doanh, theo b&aacute;o c&aacute;o kết quả kinh doanh hợp nhất 2023 đ&atilde; kiểm to&aacute;n, PVOIL ghi nhận doanh thu thuần đạt 102.662 tỷ đồng, giảm nhẹ 1,5% so với năm trước v&agrave; l&agrave; năm thứ 2 li&ecirc;n tiếp doanh thu đạt tr&ecirc;n 100.000 tỷ đồng.

Trong khi đ&oacute;, lợi nhuận trước thuế ghi nhận ở mức gần 798 tỷ đồng, giảm gần 13%. Lợi nhuận sau thuế đạt hơn 621 tỷ đồng, giảm 14%. Qua đ&oacute;, giảm lỗ luỹ kế từ &acirc;m gần 718 tỷ đồng đầu năm 2023 xuống c&ograve;n &acirc;m hơn 463 tỷ đồng. 
Đặc biệt, trong năm 2023, to&agrave;n hệ thống PVOIL đ&atilde; ph&aacute;t triển được 107 cửa h&agrave;ng xăng dầu để n&acirc;ng tổng số điểm b&aacute;n l&ecirc;n 800 cửa h&agrave;ng, với sản lượng b&aacute;n ra kỷ lục 5,2 triệu m3/tấn xăng dầu c&aacute;c loại. 
B&ecirc;n kia bảng c&acirc;n đối kế to&aacute;n hợp nhất, t&iacute;nh đến cuối năm 2023, tổng t&agrave;i sản của PVOIL đạt 38.839 tỷ đồng, tăng 35% so với đầu năm, chủ yếu do sự gia tăng mạnh của khoản phải thu, h&agrave;ng tồn kho v&agrave; c&aacute;c khoản tiền, tiền gửi ng&acirc;n h&agrave;ng. Trong đ&oacute;, c&aacute;c khoản phải thu ngắn hạn tăng mạnh 62% so với đầu năm, l&ecirc;n mức 13.109 tỷ đồng. H&agrave;ng tồn kho tăng 41% so với đầu năm, đạt 4.189 tỷ đồng&hellip; 
Về cơ cấu nguồn vốn, nợ phải trả của PVOIL tại ng&agrave;y 31/12/2023 l&agrave; 27.446 tỷ đồng, tăng 57% so với hồi đầu năm, chiếm phần lớn l&agrave; nợ ngắn hạn với 27.144 tỷ đồng. Trong đ&oacute;, nợ vay t&agrave;i ch&iacute;nh đang ở mức 7.053 tỷ đồng, chủ yếu l&agrave; do vay ngắn hạn tăng đột biến. Vốn chủ sở hữu của PVOIL đang ở mức 11.393 tỷ đồng, bao gồm hơn 10.342 tỷ đồng vốn điều lệ. Hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu l&agrave; 2,4 lần.

Ng&agrave;y 4/1/2024, th&ocirc;ng b&aacute;o kết luận thanh tra của Thanh tra Ch&iacute;nh phủ về việc chấp h&agrave;nh ch&iacute;nh s&aacute;ch, ph&aacute;p luật trong quản l&yacute; Nh&agrave; nước về xăng dầu đ&atilde; chỉ ra nhiều h&agrave;nh vi mua b&aacute;n tr&aacute;i quy định, ph&aacute; vỡ c&aacute;c nguy&ecirc;n tắc được quy định tại Nghị định số 83/2014/NĐ-CP, xảy ra thường xuy&ecirc;n trong thời gian d&agrave;i. Trong đ&oacute;, c&oacute; vi phạm của PVOIL. 
Theo đ&oacute;, C&ocirc;ng ty con của PVOIL l&agrave; C&ocirc;ng ty Thương mại kỹ thuật v&agrave; Đầu tư &ndash; CTCP (PETEC) đ&atilde; mua xăng dầu của c&aacute;c thương nh&acirc;n đầu mối v&agrave; c&aacute;c đơn vị th&agrave;nh vi&ecirc;n kh&aacute;c thuộc PVOIL với 87.801m3 xăng dầu, c&aacute;c c&ocirc;ng ty con của PVOIL đ&atilde; b&aacute;n xăng dầu cho c&aacute;c thương nh&acirc;n đầu mối kh&aacute;c l&agrave; 131.162 m3/tấn. 
Trước những sai phạm tr&ecirc;n, Thanh tra Ch&iacute;nh phủ y&ecirc;u cầu Tập đo&agrave;n Dầu kh&iacute; Việt Nam chỉ đạo, tổ chức kiểm điểm, xử l&yacute; tr&aacute;ch nhiệm theo thẩm quyền đối với tập thể, c&aacute; nh&acirc;n li&ecirc;n quan đến c&aacute;c khuyết điểm, vi phạm đ&atilde; được n&ecirc;u trong kết quả v&agrave; kết luận thanh tra.

<a href="https://kienthuc.net.vn/kinh-doanh/co-phieu-tiep-tuc-bi-canh-bao-pvoil-lai-lo-sao-1972132.html">Li&ecirc;n H&agrave; Th&aacute;i</a>

&nbsp;

Cổ phiếu của PVOIL tiếp tục bị vào diện cảnh báo sau khi kiểm toán tiếp tục đưa ra các ý kiến ngoại trừ.


https://static.fireant.vn/Upload/AttachedFiles/OIL.pdf

Cổ phiếu của PVOIL tiếp tục bị v&agrave;o diện cảnh b&aacute;o sau khi kiểm to&aacute;n tiếp tục đưa ra c&aacute;c &yacute; kiến ngoại trừ.

Sở Giao dịch chứng kho&aacute;n H&agrave; Nội (HNX) mới đ&acirc;y ban h&agrave;nh quyết định về việc duy tr&igrave; diện cảnh b&aacute;o đối với cổ phiếu OIL của Tổng c&ocirc;ng ty Dầu Việt Nam &ndash; CTCP (PVOIL). Quyết định c&oacute; hiệu lực kể từ ng&agrave;y 14/3.

Nguy&ecirc;n nh&acirc;n m&atilde; chứng kho&aacute;n n&agrave;y v&agrave;o diện cảnh b&aacute;o l&agrave; do &quot;B&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh năm bị tổ chức kiểm to&aacute;n đưa ra &yacute; kiến kiểm to&aacute;n ngoại trừ từ 3 năm li&ecirc;n tiếp trở l&ecirc;n&quot;.

<img alt="" src="https://static.fireant.vn/Upload/20240326/images/co-phieu-tiep-tuc-bi-canh-bao-pvoil-lai-lo-sao.jpg" style="height:374px; width:600px" />

Cổ phiếu tiếp tục bị cảnh b&aacute;o, PVOIL l&atilde;i lỗ sao? (ảnh minh họa: Internet).&nbsp;

Giải tr&igrave;nh về vấn đề tr&ecirc;n, PVOIL cho biết, trong năm 2023, PVOIL đ&atilde; nỗ lực khắc phục v&agrave; xử l&yacute; được 2/3 &yacute; kiến ngoại trừ của đơn vị kiểm to&aacute;n tr&ecirc;n b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh (BCTC) năm 2022. Tại BCTC hợp nhất năm 2023 của PVOIL chỉ c&ograve;n 1 &yacute; kiến ngoại trừ của đơn vị kiểm to&aacute;n li&ecirc;n quan đến khoản đầu tư của PVOIL v&agrave;o C&ocirc;ng ty CP H&oacute;a dầu v&agrave; Nhi&ecirc;n liệu Sinh học Dầu kh&iacute; (PVB). 
Cụ thể, gi&aacute; trị khoản đầu tư của PVOIL v&agrave;o PVB l&agrave; gần 272 tỷ đồng t&iacute;nh đến ng&agrave;y 31/12/2023 dựa theo số liệu BCTC chưa được kiểm to&aacute;n của PVB cho năm t&agrave;i ch&iacute;nh kết th&uacute;c ng&agrave;y 31/12/2022 được lập tr&ecirc;n cơ sở đ&aacute;p ứng giả định hoạt động li&ecirc;n tục. 
Tại ng&agrave;y b&aacute;o c&aacute;o n&agrave;y, Tổng c&ocirc;ng ty vẫn đang chờ ph&ecirc; duyệt của c&aacute;c cơ quan về việc triển khai phương &aacute;n ph&aacute; sản cho PVB. Dựa tr&ecirc;n c&aacute;c th&ocirc;ng tin hiện tại, đơn vị kiểm to&aacute;n kh&ocirc;ng thể thu thập được đầy đủ bằng chứng kiểm to&aacute;n th&iacute;ch hợp li&ecirc;n quan đến khoản đầu tư v&agrave;o PVB theo phương ph&aacute;p vốn chủ sở hữu. Do đ&oacute;, đơn vị kiểm to&aacute;n kh&ocirc;ng thể x&aacute;c định liệu c&oacute; cần thiết phải điều chỉnh c&aacute;c số liệu n&agrave;y hay kh&ocirc;ng. 
PVOIL giải th&iacute;ch, đ&acirc;y l&agrave; khoản đầu tư g&oacute;p vốn của PVOIL nắm giữ 39,76% vốn điều lệ PVB để ghi nhận th&agrave;nh c&ocirc;ng ty li&ecirc;n kết v&agrave; qua đ&oacute; tham gia x&acirc;y dựng nh&agrave; m&aacute;y Nhi&ecirc;n liệu sinh học Ph&uacute; Thọ (ph&aacute;t sinh từ trước khi cổ phần h&oacute;a). Dự &aacute;n đ&atilde; dừng thi c&ocirc;ng từ năm 2012 nhưng đến nay vẫn trong t&igrave;nh trạng dở dang, chưa được nh&agrave; thầu b&agrave;n giao v&agrave; chưa được nghiệm thu, quyết to&aacute;n. 
Hiện nay, c&aacute;c quy định của Nh&agrave; nước chưa c&oacute; hướng dẫn về tr&iacute;ch lập v&agrave; xử l&yacute; c&aacute;c khoản dự ph&ograve;ng tổn thất đầu tư t&agrave;i ch&iacute;nh đối với c&aacute;c dự &aacute;n dừng thi c&ocirc;ng, đang trong t&igrave;nh trạng x&acirc;y dựng dở dang như dự &aacute;n Nhi&ecirc;n liệu sinh học Ph&uacute; Thọ n&ecirc;u tr&ecirc;n. 
Tr&ecirc;n cơ sở c&acirc;n nhắc cẩn trọng c&aacute;c phương &aacute;n xử l&yacute; với hiện trạng của dự &aacute;n, PVOIL v&agrave; PVB đ&atilde; v&agrave; đang t&iacute;ch cực l&agrave;m việc với c&aacute;c cổ đ&ocirc;ng của PVB v&agrave; c&aacute;c b&ecirc;n c&oacute; li&ecirc;n quan để xem x&eacute;t, quyết định phương &aacute;n ph&aacute; sản PVB theo quy định của ph&aacute;p luật. 
Theo PVOIL, nếu PVB ho&agrave;n tất thủ tục ph&aacute; sản hoặc cơ quan Nh&agrave; nước c&oacute; văn bản hướng dẫn xử l&yacute; t&agrave;i ch&iacute;nh đối với trường hợp như dự &aacute;n Nhi&ecirc;n liệu sinh học Ph&uacute; Thọ th&igrave; PVOIL sẽ khắc phục được &yacute; kiến ngoại trừ n&agrave;y v&agrave; cổ phiếu OIL sẽ tho&aacute;t khỏi t&igrave;nh trạng cảnh b&aacute;o. 
Th&ecirc;m v&agrave;o đ&oacute;, c&aacute;c vấn đề li&ecirc;n quan đến khoản đầu tư tại PVB n&oacute;i tr&ecirc;n đ&atilde; tồn tại từ trước khi PVOIL chuyển sang h&igrave;nh thức c&ocirc;ng ty cổ phần v&agrave; ho&agrave;n to&agrave;n kh&ocirc;ng ảnh hưởng đến hoạt động sản xuất kinh doanh, định hướng, kế hoạch ph&aacute;t triển trong tương lai.

Nợ phải trả gấp 2,4 lần vốn chủ sở hữu

Về t&igrave;nh h&igrave;nh kinh doanh, theo b&aacute;o c&aacute;o kết quả kinh doanh hợp nhất 2023 đ&atilde; kiểm to&aacute;n, PVOIL ghi nhận doanh thu thuần đạt 102.662 tỷ đồng, giảm nhẹ 1,5% so với năm trước v&agrave; l&agrave; năm thứ 2 li&ecirc;n tiếp doanh thu đạt tr&ecirc;n 100.000 tỷ đồng.

Trong khi đ&oacute;, lợi nhuận trước thuế ghi nhận ở mức gần 798 tỷ đồng, giảm gần 13%. Lợi nhuận sau thuế đạt hơn 621 tỷ đồng, giảm 14%. Qua đ&oacute;, giảm lỗ luỹ kế từ &acirc;m gần 718 tỷ đồng đầu năm 2023 xuống c&ograve;n &acirc;m hơn 463 tỷ đồng. 
Đặc biệt, trong năm 2023, to&agrave;n hệ thống PVOIL đ&atilde; ph&aacute;t triển được 107 cửa h&agrave;ng xăng dầu để n&acirc;ng tổng số điểm b&aacute;n l&ecirc;n 800 cửa h&agrave;ng, với sản lượng b&aacute;n ra kỷ lục 5,2 triệu m3/tấn xăng dầu c&aacute;c loại. 
B&ecirc;n kia bảng c&acirc;n đối kế to&aacute;n hợp nhất, t&iacute;nh đến cuối năm 2023, tổng t&agrave;i sản của PVOIL đạt 38.839 tỷ đồng, tăng 35% so với đầu năm, chủ yếu do sự gia tăng mạnh của khoản phải thu, h&agrave;ng tồn kho v&agrave; c&aacute;c khoản tiền, tiền gửi ng&acirc;n h&agrave;ng. Trong đ&oacute;, c&aacute;c khoản phải thu ngắn hạn tăng mạnh 62% so với đầu năm, l&ecirc;n mức 13.109 tỷ đồng. H&agrave;ng tồn kho tăng 41% so với đầu năm, đạt 4.189 tỷ đồng&hellip; 
Về cơ cấu nguồn vốn, nợ phải trả của PVOIL tại ng&agrave;y 31/12/2023 l&agrave; 27.446 tỷ đồng, tăng 57% so với hồi đầu năm, chiếm phần lớn l&agrave; nợ ngắn hạn với 27.144 tỷ đồng. Trong đ&oacute;, nợ vay t&agrave;i ch&iacute;nh đang ở mức 7.053 tỷ đồng, chủ yếu l&agrave; do vay ngắn hạn tăng đột biến. Vốn chủ sở hữu của PVOIL đang ở mức 11.393 tỷ đồng, bao gồm hơn 10.342 tỷ đồng vốn điều lệ. Hệ số nợ phải trả/vốn chủ sở hữu l&agrave; 2,4 lần.

Ng&agrave;y 4/1/2024, th&ocirc;ng b&aacute;o kết luận thanh tra của Thanh tra Ch&iacute;nh phủ về việc chấp h&agrave;nh ch&iacute;nh s&aacute;ch, ph&aacute;p luật trong quản l&yacute; Nh&agrave; nước về xăng dầu đ&atilde; chỉ ra nhiều h&agrave;nh vi mua b&aacute;n tr&aacute;i quy định, ph&aacute; vỡ c&aacute;c nguy&ecirc;n tắc được quy định tại Nghị định số 83/2014/NĐ-CP, xảy ra thường xuy&ecirc;n trong thời gian d&agrave;i. Trong đ&oacute;, c&oacute; vi phạm của PVOIL. 
Theo đ&oacute;, C&ocirc;ng ty con của PVOIL l&agrave; C&ocirc;ng ty Thương mại kỹ thuật v&agrave; Đầu tư &ndash; CTCP (PETEC) đ&atilde; mua xăng dầu của c&aacute;c thương nh&acirc;n đầu mối v&agrave; c&aacute;c đơn vị th&agrave;nh vi&ecirc;n kh&aacute;c thuộc PVOIL với 87.801m3 xăng dầu, c&aacute;c c&ocirc;ng ty con của PVOIL đ&atilde; b&aacute;n xăng dầu cho c&aacute;c thương nh&acirc;n đầu mối kh&aacute;c l&agrave; 131.162 m3/tấn. 
Trước những sai phạm tr&ecirc;n, Thanh tra Ch&iacute;nh phủ y&ecirc;u cầu Tập đo&agrave;n Dầu kh&iacute; Việt Nam chỉ đạo, tổ chức kiểm điểm, xử l&yacute; tr&aacute;ch nhiệm theo thẩm quyền đối với tập thể, c&aacute; nh&acirc;n li&ecirc;n quan đến c&aacute;c khuyết điểm, vi phạm đ&atilde; được n&ecirc;u trong kết quả v&agrave; kết luận thanh tra.

<a href="https://kienthuc.net.vn/kinh-doanh/co-phieu-tiep-tuc-bi-canh-bao-pvoil-lai-lo-sao-1972132.html">Li&ecirc;n H&agrave; Th&aacute;i</a>

&nbsp;

Doanh nghiệp

OIL: Cổ phiếu tiếp tục bị cảnh báo, PVOIL lãi lỗ sao?

Nguyễn Đăng Thắng

=)) xin lỗi chứ viết b&#225;o n gu VL vẫn đăng l&#234;n đ&#226;y :))

Coi v&#224; so s&#225;nh c&#225;i doanh thu- lợi nhuận t&#224;i ch&#237;nh xem n&#243; c&#243; tăng rầm rầm ko m&#224; đi viết nợ n&#224;y nợ kia, phế Vc

=)) xin lỗi chứ viết báo n gu VL vẫn đăng lên đây :))

Coi và so sánh cái doanh thu- lợi nhuận tài chính xem nó có tăng rầm rầm ko mà đi viết nợ này nợ kia, phế Vc

PVN TRADER 

B&#225;nh cần chia,,b&#225;o li&#234;n tục

Mộc

Đ&#225;nh xuống nhanh đi, viết lắm thế! 

Đánh xuống nhanh đi, viết lắm thế! 

Color

Th&#236; để d&#224;nh chia nhau th&#244;i

Mr An(Mua & Bán Tuỳ Duyên)

Phủ s&#243;ng gần hết cả nước m&#224; thấy l&#250;c đ n&#224;o cũng k&#234;u lỗ &#128527;

Phủ sóng gần hết cả nước mà thấy lúc đ nào cũng kêu lỗ 😏

Khoá Mõm

l&#250;c n&#224;y 1 ng&#224;y 1 b&#224;i viết ah