Trong 2 ng&agrave;y x&eacute;t xử vừa qua, &ocirc;ng Trịnh Văn Quyết v&agrave; hầu hết tất cả mọi bị c&aacute;o đều thừa nhận nội dung c&aacute;o trạng n&ecirc;u. Duy nhất c&oacute; bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn l&agrave; kiểm to&aacute;n vi&ecirc;n của C&ocirc;ng ty TNHH Kiểm to&aacute;n v&agrave; Kế to&aacute;n H&agrave; Nội (CPA H&agrave; Nội) kh&ocirc;ng nhận tội.

MỘT BỊ C&Aacute;O PHẢN CUNG

Trong phi&ecirc;n t&ograve;a x&eacute;t xử cựu Chủ tịch Trịnh Văn Quyết c&ugrave;ng 49 bị c&aacute;o trong vụ &aacute;n Lừa đảo v&agrave; Thao t&uacute;ng thị trường chứng kho&aacute;n chiều ng&agrave;y 23/7, bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn l&agrave; kiểm to&aacute;n vi&ecirc;n của C&ocirc;ng ty TNHH Kiểm to&aacute;n v&agrave; Kế to&aacute;n H&agrave; Nội (CPA H&agrave; Nội) đ&atilde; phản cung, khai bị g&acirc;y sức &eacute;p.

Tại phi&ecirc;n t&ograve;a, &ocirc;ng L&ecirc; Văn Tuấn tr&igrave;nh b&agrave;y được cấp ph&eacute;p h&agrave;nh nghề kiểm to&aacute;n vi&ecirc;n v&agrave;o năm 2017 v&agrave; kh&ocirc;ng tham gia v&agrave;o hoạt động kiểm to&aacute;n, b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty Faros giai đoạn 2014-2015.

Bị c&aacute;o Tuấn khai bị c&aacute;o l&agrave; cộng t&aacute;c vi&ecirc;n của CPA H&agrave; Nội. &Ocirc;ng Nguyễn Ngọc Tỉnh, cựu Chủ tịch ki&ecirc;m TGĐ CPA H&agrave; Nội c&oacute; thoả thuận với bị c&aacute;o Tuấn khi khai th&aacute;c v&agrave; mang lại kh&aacute;ch h&agrave;ng cho c&ocirc;ng ty, bị c&aacute;o được hưởng 20% doanh thu tr&ecirc;n số tiền thực thu về.

C&ocirc;ng ty TNHH Kiểm to&aacute;n v&agrave; Kế to&aacute;n H&agrave; Nội th&agrave;nh lập năm 1999, c&oacute; trụ sở ch&iacute;nh tại quận Ho&agrave;ng Mai, th&agrave;nh phố H&agrave; Nội. C&ocirc;ng ty n&agrave;y c&oacute; vốn điều lệ 7 tỷ đồng, trong đ&oacute;, 2 cổ đ&ocirc;ng lớn nhất l&agrave; &ocirc;ng Nguyễn Ngọc Tỉnh nắm 48%, &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve; nắm 28%.

Trong vụ &aacute;n T&acirc;n Ho&agrave;ng Minh, c&aacute;c nh&acirc;n vi&ecirc;n của CPA H&agrave; Nội cũng bị c&aacute;o buộc so&aacute;t x&eacute;t b&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n độc lập với &yacute; kiến chấp nhận to&agrave;n phần m&agrave; chưa thu thập đủ bằng chứng kiểm to&aacute;n tại C&ocirc;ng ty Cung Điện M&ugrave;a Đ&ocirc;ng.

Trước c&acirc;u hỏi của chủ tọa phi&ecirc;n t&ograve;a v&igrave; sao trong qu&aacute; tr&igrave;nh điều tra bị c&aacute;o c&oacute; nhiều lời khai thể hiện c&oacute; tham gia v&agrave;o hoạt động kiểm to&aacute;n, b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh 2014-2015 của C&ocirc;ng ty Faros, bị c&aacute;o Tuấn tr&igrave;nh b&agrave;y, bị c&aacute;o đ&atilde; khai b&aacute;o kh&ocirc;ng trung thực do sức &eacute;p của bị c&aacute;o Tỉnh. Bị c&aacute;o chịu &aacute;p lực rất lớn dưới sự chỉ đạo của bị c&aacute;o Tỉnh. Bị c&aacute;o nhận thức nếu kh&ocirc;ng đồng &yacute; &ocirc;ng Tỉnh sẽ cho dừng h&agrave;nh nghề sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.

Bị c&aacute;o Tuấn cũng khẳng định kh&ocirc;ng biết c&aacute;c diễn biến hoạt động hồ sơ kiểm to&aacute;n của C&ocirc;ng ty Faros.

<img alt="" src="https://static.fireant.vn/Upload/20240724/images/photo-1721792173031-1721792173541838719874.png" style="height:406px; width:600px">

Bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn (Ảnh: B&aacute;o điện tử An ninh Thủ đ&ocirc;)

Chủ tọa hỏi lại bị c&aacute;o l&agrave; kiểm to&aacute;n vi&ecirc;n đ&atilde; h&agrave;nh nghề nhiều năm, bị c&aacute;o kh&ocirc;ng thực hiện việc kiểm to&aacute;n, liệu bị c&aacute;o c&oacute; tự nhận kết quả kiểm to&aacute;n m&agrave; m&igrave;nh kh&ocirc;ng thực hiện kh&ocirc;ng? &Ocirc;ng Tuấn thừa nhận đấy l&agrave; h&agrave;nh vi vi phạm ph&aacute;p luật v&agrave; sai lầm của bị c&aacute;o &quot;kh&ocirc;ng l&agrave;m cứ nhận&quot;. Lời khai của bị c&aacute;o l&agrave; do &ocirc;ng Tỉnh cung cấp.

Bị c&aacute;o Tuấn cho biết được &ocirc;ng Tỉnh đưa cho một bản giải tr&igrave;nh c&aacute;c c&acirc;u hỏi của CQĐT d&agrave;i khoảng 8-10 trang để nghi&ecirc;n cứu, khi n&agrave;o l&ecirc;n l&agrave;m việc với Cơ quan điều tra th&igrave; dựa v&agrave;o đ&acirc;y để trả lời v&agrave; cho biết kh&ocirc;ng c&oacute; ai chứng kiến việc &ocirc;ng Tỉnh hướng dẫn m&igrave;nh khai b&aacute;o.

HĐXX đ&atilde; cho bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn đối chất với bị c&aacute;o Nguyễn Ngọc Tỉnh c&ugrave;ng người l&agrave;m chứng. Sau phần trả lời của &ocirc;ng L&ecirc; Văn Tuấn, HĐXX y&ecirc;u cầu bị c&aacute;o Nguyễn Ngọc Tỉnh l&ecirc;n bục khai b&aacute;o.

Bị c&aacute;o Tỉnh n&oacute;i &quot;Kh&ocirc;ng hề g&acirc;y sức &eacute;p cho bị c&aacute;o Tuấn trong chuyện c&oacute; kiểm to&aacute;n hay kh&ocirc;ng. Những điều m&agrave; bị c&aacute;o Tuấn vừa khai l&agrave; kh&ocirc;ng đ&uacute;ng. Bị c&aacute;o kh&ocirc;ng g&acirc;y sức &eacute;p cho &ocirc;ng Tuấn phải k&yacute; v&agrave;o c&aacute;c bi&ecirc;n bản kiểm to&aacute;n hay tham gia v&agrave;o c&ocirc;ng việc g&igrave;.&quot;

&Ocirc;ng Tỉnh khai, đối với b&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n của CPA H&agrave; Nội đối với c&aacute;c b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh năm 2014-2015 của C&ocirc;ng ty Faros theo sự ph&acirc;n c&ocirc;ng của &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve;, Ph&oacute; gi&aacute;m đốc C&ocirc;ng ty.

&Ocirc;ng D&ograve; ph&acirc;n c&ocirc;ng cho nh&oacute;m kiểm to&aacute;n gồm 5-6 người. Sau khi l&agrave;m việc với UBCK, &ocirc;ng Tỉnh c&oacute; triệu tập cuộc họp của nh&oacute;m kiểm to&aacute;n với sự tham gia của &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve;.

&Ocirc;ng Tuấn đề nghị nh&oacute;m kiểm to&aacute;n sang thực hiện c&aacute;c thủ tục kiểm to&aacute;n bổ sung theo y&ecirc;u cầu của UBCK v&agrave; đề nghị bổ sung &ocirc;ng L&ecirc; Văn Tuấn v&agrave;o nh&oacute;m kiểm to&aacute;n.

Nh&acirc;n chứng Trần Thị Ninh khai từng l&agrave;m việc ở C&ocirc;ng ty CPA H&agrave; Nội, đ&atilde; tham gia kiểm to&aacute;n b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty Faros giai đoạn đầu. Sau khi UBCK y&ecirc;u cầu kiểm to&aacute;n bổ sung th&igrave; b&agrave; Ninh nghỉ việc n&ecirc;n kh&ocirc;ng tham gia.

B&agrave; Ninh tr&igrave;nh b&agrave;y kh&ocirc;ng biết c&oacute; những ai tham gia kiểm to&aacute;n v&agrave; chỉ nghe n&oacute;i kh&ocirc;ng ch&iacute;nh thức l&agrave; L&ecirc; Văn Tuấn tiếp quản c&ocirc;ng việc.

Cũng theo lời khai của b&agrave; Ninh, trong thời gian n&agrave;y, &ldquo;anh Tuấn gọi điện v&agrave; t&ocirc;i c&oacute; n&oacute;i một số nội dung lưu &yacute; về b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh của Faros&rdquo;.

HAI BỊ C&Aacute;O K&Yacute; 3 BCTC TR&Aacute;I PH&Aacute;P LUẬT GI&Uacute;P NI&Ecirc;M YẾT CỔ PHIẾU ROS

Bị c&aacute;o Nguyễn Ngọc Tỉnh v&agrave; bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn đều bị x&eacute;t xử về tội lừa đảo chiếm đoạt t&agrave;i sản.&nbsp;

Theo c&aacute;o buộc, hai bị c&aacute;o k&yacute; 3 b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh kiểm to&aacute;n tr&aacute;i ph&aacute;p luật gi&uacute;p Trịnh Văn Quyết ni&ecirc;m yết cổ phiếu ROS của C&ocirc;ng ty Faros v&agrave; b&aacute;n cổ phiếu chiếm đoạt 3.600 tỉ đồng của c&aacute;c nh&agrave; đầu tư. H&agrave;nh vi của hai bị c&aacute;o c&oacute; vai tr&ograve; đồng phạm gi&uacute;p sức cho bị c&aacute;o Trịnh Văn Quyết.

Cụ thể, theo c&aacute;o trạng của VKSND Tối cao, để ni&ecirc;m yết cổ phiếu tại Sở Giao dịch Chứng kho&aacute;n, C&ocirc;ng ty Faros phải thực hiện kiểm to&aacute;n b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh năm 2014, năm 2015 v&agrave; 6 th&aacute;ng năm 2016; đề nghị chấp thuận c&ocirc;ng ty đại ch&uacute;ng; đăng k&yacute;, lưu k&yacute; chứng kho&aacute;n v&agrave; ni&ecirc;m yết 430 triệu cổ phiếu ROS để giao dịch tr&ecirc;n thị trường chứng kho&aacute;n.

Ng&agrave;y 30/12/2015, &ocirc;ng Đỗ Như Tuấn - Tổng Gi&aacute;m đốc C&ocirc;ng ty Faros v&agrave; &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve; - Ph&oacute; Tổng Gi&aacute;m đốc C&ocirc;ng ty TNHH Kiểm to&aacute;n v&agrave; Kế to&aacute;n H&agrave; Nội - k&yacute; Hợp đồng kiểm to&aacute;n B&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh (BCTC) của C&ocirc;ng ty Faros năm 2014, 2015 v&agrave; 3 th&aacute;ng đầu năm 2016 với gi&aacute; trị 100 triệu đồng.

Khi thực hiện hợp đồng kiểm to&aacute;n c&aacute;c BCTC năm 2014, năm 2015 v&agrave; 3 th&aacute;ng đầu năm 2016 của C&ocirc;ng ty Faros để lập hồ sơ đề nghị ni&ecirc;m yết, biết BCTC của C&ocirc;ng ty Faros chưa đủ cơ sở để chấp nhận to&agrave;n phần nhưng &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve; v&agrave; &ocirc;ng L&ecirc; Văn Tuấn đ&atilde; c&ugrave;ng k&yacute; ban h&agrave;nh c&aacute;c B&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n độc lập của C&ocirc;ng ty Faros. Theo đ&oacute;, c&aacute;c b&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n đều c&oacute; nội dung chấp nhận to&agrave;n phần đối với c&aacute;c BCTC, b&aacute;o c&aacute;o vốn g&oacute;p của chủ sở hữu của C&ocirc;ng ty Faros.

Tại cơ quan điều tra, bị can Nguyễn Ngọc Tỉnh v&agrave; bị can L&ecirc; Văn Tuấn thừa nhận c&aacute;c b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh 2014, 2015 v&agrave; b&aacute;o c&aacute;o vốn chủ sở hữu từ ng&agrave;y 01/01/2016 đến ng&agrave;y 21/03/2016 của Faros v&agrave; c&aacute;c t&agrave;i liệu thu thập được kh&ocirc;ng đủ căn cứ để đưa ra &yacute; kiến chấp nhận to&agrave;n phần. Song, c&aacute;c bị can vẫn chấp thuận to&agrave;n phần bởi &quot;Tập đo&agrave;n <a class='symbol'>FLC</a> v&agrave; c&aacute;c c&ocirc;ng ty trong hệ sinh th&aacute;i l&agrave; kh&aacute;ch h&agrave;ng lớn, thường xuy&ecirc;n n&ecirc;n việc ban h&agrave;nh b&aacute;o c&aacute;o, kiểm to&aacute;n theo &yacute; muốn doanh nghiệp, mặc d&ugrave; biết l&agrave; tr&aacute;i quy định nhưng vẫn thực hiện để được thanh to&aacute;n tiền hợp đồng kiểm to&aacute;n&quot;.

Bị c&aacute;o Trịnh Văn Quyết v&agrave; đồng phạm đ&atilde; sử dụng c&aacute;c b&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n n&ecirc;u tr&ecirc;n để l&agrave;m hồ sơ đề nghị v&agrave; được ni&ecirc;m yết cổ phiếu của c&ocirc;ng ty Faros tr&ecirc;n s&agrave;n HoSE, từ đ&oacute; sử dụng s&agrave;n HoSE để thực hiện h&agrave;nh vi b&aacute;n 391,1 triệu cổ phiếu được đăng k&yacute; ni&ecirc;m yết tr&ecirc;n cơ sở vốn điều lệ khống v&agrave; đ&atilde; chiếm đoạt hơn 3.621 tỷ đồng của c&aacute;c nh&agrave; đầu tư tr&ecirc;n thị trường chứng kho&aacute;n.

<a href="https://antt.nguoiduatin.vn/nguoi-dau-tien-phan-cung-khai-bi-gay-suc-ep-trong-vu-an-flc-ky-3-bao-cao-tai-chinh-trai-luat-gia-tri-hop-dong-100-trieu-dong-205242407111841586.htm">Ngọc Điệp-Link gốc</a>

Trong 2 ngày xét xử vừa qua, ông Trịnh Văn Quyết và hầu hết tất cả mọi bị cáo đều thừa nhận nội dung cáo trạng nêu. Duy nhất có bị cáo Lê Văn Tuấn là kiểm toán viên của Công ty TNHH Kiểm toán và Kế toán Hà Nội (CPA Hà Nội) không nhận tội.


Trong 2 ng&agrave;y x&eacute;t xử vừa qua, &ocirc;ng Trịnh Văn Quyết v&agrave; hầu hết tất cả mọi bị c&aacute;o đều thừa nhận nội dung c&aacute;o trạng n&ecirc;u. Duy nhất c&oacute; bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn l&agrave; kiểm to&aacute;n vi&ecirc;n của C&ocirc;ng ty TNHH Kiểm to&aacute;n v&agrave; Kế to&aacute;n H&agrave; Nội (CPA H&agrave; Nội) kh&ocirc;ng nhận tội.

MỘT BỊ C&Aacute;O PHẢN CUNG

Trong phi&ecirc;n t&ograve;a x&eacute;t xử cựu Chủ tịch Trịnh Văn Quyết c&ugrave;ng 49 bị c&aacute;o trong vụ &aacute;n Lừa đảo v&agrave; Thao t&uacute;ng thị trường chứng kho&aacute;n chiều ng&agrave;y 23/7, bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn l&agrave; kiểm to&aacute;n vi&ecirc;n của C&ocirc;ng ty TNHH Kiểm to&aacute;n v&agrave; Kế to&aacute;n H&agrave; Nội (CPA H&agrave; Nội) đ&atilde; phản cung, khai bị g&acirc;y sức &eacute;p.

Tại phi&ecirc;n t&ograve;a, &ocirc;ng L&ecirc; Văn Tuấn tr&igrave;nh b&agrave;y được cấp ph&eacute;p h&agrave;nh nghề kiểm to&aacute;n vi&ecirc;n v&agrave;o năm 2017 v&agrave; kh&ocirc;ng tham gia v&agrave;o hoạt động kiểm to&aacute;n, b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty Faros giai đoạn 2014-2015.

Bị c&aacute;o Tuấn khai bị c&aacute;o l&agrave; cộng t&aacute;c vi&ecirc;n của CPA H&agrave; Nội. &Ocirc;ng Nguyễn Ngọc Tỉnh, cựu Chủ tịch ki&ecirc;m TGĐ CPA H&agrave; Nội c&oacute; thoả thuận với bị c&aacute;o Tuấn khi khai th&aacute;c v&agrave; mang lại kh&aacute;ch h&agrave;ng cho c&ocirc;ng ty, bị c&aacute;o được hưởng 20% doanh thu tr&ecirc;n số tiền thực thu về.

C&ocirc;ng ty TNHH Kiểm to&aacute;n v&agrave; Kế to&aacute;n H&agrave; Nội th&agrave;nh lập năm 1999, c&oacute; trụ sở ch&iacute;nh tại quận Ho&agrave;ng Mai, th&agrave;nh phố H&agrave; Nội. C&ocirc;ng ty n&agrave;y c&oacute; vốn điều lệ 7 tỷ đồng, trong đ&oacute;, 2 cổ đ&ocirc;ng lớn nhất l&agrave; &ocirc;ng Nguyễn Ngọc Tỉnh nắm 48%, &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve; nắm 28%.

Trong vụ &aacute;n T&acirc;n Ho&agrave;ng Minh, c&aacute;c nh&acirc;n vi&ecirc;n của CPA H&agrave; Nội cũng bị c&aacute;o buộc so&aacute;t x&eacute;t b&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n độc lập với &yacute; kiến chấp nhận to&agrave;n phần m&agrave; chưa thu thập đủ bằng chứng kiểm to&aacute;n tại C&ocirc;ng ty Cung Điện M&ugrave;a Đ&ocirc;ng.

Trước c&acirc;u hỏi của chủ tọa phi&ecirc;n t&ograve;a v&igrave; sao trong qu&aacute; tr&igrave;nh điều tra bị c&aacute;o c&oacute; nhiều lời khai thể hiện c&oacute; tham gia v&agrave;o hoạt động kiểm to&aacute;n, b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh 2014-2015 của C&ocirc;ng ty Faros, bị c&aacute;o Tuấn tr&igrave;nh b&agrave;y, bị c&aacute;o đ&atilde; khai b&aacute;o kh&ocirc;ng trung thực do sức &eacute;p của bị c&aacute;o Tỉnh. Bị c&aacute;o chịu &aacute;p lực rất lớn dưới sự chỉ đạo của bị c&aacute;o Tỉnh. Bị c&aacute;o nhận thức nếu kh&ocirc;ng đồng &yacute; &ocirc;ng Tỉnh sẽ cho dừng h&agrave;nh nghề sẽ ảnh hưởng đến hoạt động kinh doanh.

Bị c&aacute;o Tuấn cũng khẳng định kh&ocirc;ng biết c&aacute;c diễn biến hoạt động hồ sơ kiểm to&aacute;n của C&ocirc;ng ty Faros.

<img alt="" src="https://static.fireant.vn/Upload/20240724/images/photo-1721792173031-1721792173541838719874.png" style="height:406px; width:600px" />

Bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn (Ảnh: B&aacute;o điện tử An ninh Thủ đ&ocirc;)

Chủ tọa hỏi lại bị c&aacute;o l&agrave; kiểm to&aacute;n vi&ecirc;n đ&atilde; h&agrave;nh nghề nhiều năm, bị c&aacute;o kh&ocirc;ng thực hiện việc kiểm to&aacute;n, liệu bị c&aacute;o c&oacute; tự nhận kết quả kiểm to&aacute;n m&agrave; m&igrave;nh kh&ocirc;ng thực hiện kh&ocirc;ng? &Ocirc;ng Tuấn thừa nhận đấy l&agrave; h&agrave;nh vi vi phạm ph&aacute;p luật v&agrave; sai lầm của bị c&aacute;o &quot;kh&ocirc;ng l&agrave;m cứ nhận&quot;. Lời khai của bị c&aacute;o l&agrave; do &ocirc;ng Tỉnh cung cấp.

Bị c&aacute;o Tuấn cho biết được &ocirc;ng Tỉnh đưa cho một bản giải tr&igrave;nh c&aacute;c c&acirc;u hỏi của CQĐT d&agrave;i khoảng 8-10 trang để nghi&ecirc;n cứu, khi n&agrave;o l&ecirc;n l&agrave;m việc với Cơ quan điều tra th&igrave; dựa v&agrave;o đ&acirc;y để trả lời v&agrave; cho biết kh&ocirc;ng c&oacute; ai chứng kiến việc &ocirc;ng Tỉnh hướng dẫn m&igrave;nh khai b&aacute;o.

HĐXX đ&atilde; cho bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn đối chất với bị c&aacute;o Nguyễn Ngọc Tỉnh c&ugrave;ng người l&agrave;m chứng. Sau phần trả lời của &ocirc;ng L&ecirc; Văn Tuấn, HĐXX y&ecirc;u cầu bị c&aacute;o Nguyễn Ngọc Tỉnh l&ecirc;n bục khai b&aacute;o.

Bị c&aacute;o Tỉnh n&oacute;i &quot;Kh&ocirc;ng hề g&acirc;y sức &eacute;p cho bị c&aacute;o Tuấn trong chuyện c&oacute; kiểm to&aacute;n hay kh&ocirc;ng. Những điều m&agrave; bị c&aacute;o Tuấn vừa khai l&agrave; kh&ocirc;ng đ&uacute;ng. Bị c&aacute;o kh&ocirc;ng g&acirc;y sức &eacute;p cho &ocirc;ng Tuấn phải k&yacute; v&agrave;o c&aacute;c bi&ecirc;n bản kiểm to&aacute;n hay tham gia v&agrave;o c&ocirc;ng việc g&igrave;.&quot;

&Ocirc;ng Tỉnh khai, đối với b&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n của CPA H&agrave; Nội đối với c&aacute;c b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh năm 2014-2015 của C&ocirc;ng ty Faros theo sự ph&acirc;n c&ocirc;ng của &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve;, Ph&oacute; gi&aacute;m đốc C&ocirc;ng ty.

&Ocirc;ng D&ograve; ph&acirc;n c&ocirc;ng cho nh&oacute;m kiểm to&aacute;n gồm 5-6 người. Sau khi l&agrave;m việc với UBCK, &ocirc;ng Tỉnh c&oacute; triệu tập cuộc họp của nh&oacute;m kiểm to&aacute;n với sự tham gia của &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve;.

&Ocirc;ng Tuấn đề nghị nh&oacute;m kiểm to&aacute;n sang thực hiện c&aacute;c thủ tục kiểm to&aacute;n bổ sung theo y&ecirc;u cầu của UBCK v&agrave; đề nghị bổ sung &ocirc;ng L&ecirc; Văn Tuấn v&agrave;o nh&oacute;m kiểm to&aacute;n.

Nh&acirc;n chứng Trần Thị Ninh khai từng l&agrave;m việc ở C&ocirc;ng ty CPA H&agrave; Nội, đ&atilde; tham gia kiểm to&aacute;n b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh của C&ocirc;ng ty Faros giai đoạn đầu. Sau khi UBCK y&ecirc;u cầu kiểm to&aacute;n bổ sung th&igrave; b&agrave; Ninh nghỉ việc n&ecirc;n kh&ocirc;ng tham gia.

B&agrave; Ninh tr&igrave;nh b&agrave;y kh&ocirc;ng biết c&oacute; những ai tham gia kiểm to&aacute;n v&agrave; chỉ nghe n&oacute;i kh&ocirc;ng ch&iacute;nh thức l&agrave; L&ecirc; Văn Tuấn tiếp quản c&ocirc;ng việc.

Cũng theo lời khai của b&agrave; Ninh, trong thời gian n&agrave;y, &ldquo;anh Tuấn gọi điện v&agrave; t&ocirc;i c&oacute; n&oacute;i một số nội dung lưu &yacute; về b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh của Faros&rdquo;.

HAI BỊ C&Aacute;O K&Yacute; 3 BCTC TR&Aacute;I PH&Aacute;P LUẬT GI&Uacute;P NI&Ecirc;M YẾT CỔ PHIẾU ROS

Bị c&aacute;o Nguyễn Ngọc Tỉnh v&agrave; bị c&aacute;o L&ecirc; Văn Tuấn đều bị x&eacute;t xử về tội lừa đảo chiếm đoạt t&agrave;i sản.&nbsp;

Theo c&aacute;o buộc, hai bị c&aacute;o k&yacute; 3 b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh kiểm to&aacute;n tr&aacute;i ph&aacute;p luật gi&uacute;p Trịnh Văn Quyết ni&ecirc;m yết cổ phiếu ROS của C&ocirc;ng ty Faros v&agrave; b&aacute;n cổ phiếu chiếm đoạt 3.600 tỉ đồng của c&aacute;c nh&agrave; đầu tư. H&agrave;nh vi của hai bị c&aacute;o c&oacute; vai tr&ograve; đồng phạm gi&uacute;p sức cho bị c&aacute;o Trịnh Văn Quyết.

Cụ thể, theo c&aacute;o trạng của VKSND Tối cao, để ni&ecirc;m yết cổ phiếu tại Sở Giao dịch Chứng kho&aacute;n, C&ocirc;ng ty Faros phải thực hiện kiểm to&aacute;n b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh năm 2014, năm 2015 v&agrave; 6 th&aacute;ng năm 2016; đề nghị chấp thuận c&ocirc;ng ty đại ch&uacute;ng; đăng k&yacute;, lưu k&yacute; chứng kho&aacute;n v&agrave; ni&ecirc;m yết 430 triệu cổ phiếu ROS để giao dịch tr&ecirc;n thị trường chứng kho&aacute;n.

Ng&agrave;y 30/12/2015, &ocirc;ng Đỗ Như Tuấn - Tổng Gi&aacute;m đốc C&ocirc;ng ty Faros v&agrave; &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve; - Ph&oacute; Tổng Gi&aacute;m đốc C&ocirc;ng ty TNHH Kiểm to&aacute;n v&agrave; Kế to&aacute;n H&agrave; Nội - k&yacute; Hợp đồng kiểm to&aacute;n B&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh (BCTC) của C&ocirc;ng ty Faros năm 2014, 2015 v&agrave; 3 th&aacute;ng đầu năm 2016 với gi&aacute; trị 100 triệu đồng.

Khi thực hiện hợp đồng kiểm to&aacute;n c&aacute;c BCTC năm 2014, năm 2015 v&agrave; 3 th&aacute;ng đầu năm 2016 của C&ocirc;ng ty Faros để lập hồ sơ đề nghị ni&ecirc;m yết, biết BCTC của C&ocirc;ng ty Faros chưa đủ cơ sở để chấp nhận to&agrave;n phần nhưng &ocirc;ng L&ecirc; Văn D&ograve; v&agrave; &ocirc;ng L&ecirc; Văn Tuấn đ&atilde; c&ugrave;ng k&yacute; ban h&agrave;nh c&aacute;c B&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n độc lập của C&ocirc;ng ty Faros. Theo đ&oacute;, c&aacute;c b&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n đều c&oacute; nội dung chấp nhận to&agrave;n phần đối với c&aacute;c BCTC, b&aacute;o c&aacute;o vốn g&oacute;p của chủ sở hữu của C&ocirc;ng ty Faros.

Tại cơ quan điều tra, bị can Nguyễn Ngọc Tỉnh v&agrave; bị can L&ecirc; Văn Tuấn thừa nhận c&aacute;c b&aacute;o c&aacute;o t&agrave;i ch&iacute;nh 2014, 2015 v&agrave; b&aacute;o c&aacute;o vốn chủ sở hữu từ ng&agrave;y 01/01/2016 đến ng&agrave;y 21/03/2016 của Faros v&agrave; c&aacute;c t&agrave;i liệu thu thập được kh&ocirc;ng đủ căn cứ để đưa ra &yacute; kiến chấp nhận to&agrave;n phần. Song, c&aacute;c bị can vẫn chấp thuận to&agrave;n phần bởi &quot;Tập đo&agrave;n FLC v&agrave; c&aacute;c c&ocirc;ng ty trong hệ sinh th&aacute;i l&agrave; kh&aacute;ch h&agrave;ng lớn, thường xuy&ecirc;n n&ecirc;n việc ban h&agrave;nh b&aacute;o c&aacute;o, kiểm to&aacute;n theo &yacute; muốn doanh nghiệp, mặc d&ugrave; biết l&agrave; tr&aacute;i quy định nhưng vẫn thực hiện để được thanh to&aacute;n tiền hợp đồng kiểm to&aacute;n&quot;.

Bị c&aacute;o Trịnh Văn Quyết v&agrave; đồng phạm đ&atilde; sử dụng c&aacute;c b&aacute;o c&aacute;o kiểm to&aacute;n n&ecirc;u tr&ecirc;n để l&agrave;m hồ sơ đề nghị v&agrave; được ni&ecirc;m yết cổ phiếu của c&ocirc;ng ty Faros tr&ecirc;n s&agrave;n HoSE, từ đ&oacute; sử dụng s&agrave;n HoSE để thực hiện h&agrave;nh vi b&aacute;n 391,1 triệu cổ phiếu được đăng k&yacute; ni&ecirc;m yết tr&ecirc;n cơ sở vốn điều lệ khống v&agrave; đ&atilde; chiếm đoạt hơn 3.621 tỷ đồng của c&aacute;c nh&agrave; đầu tư tr&ecirc;n thị trường chứng kho&aacute;n.

<a href="https://antt.nguoiduatin.vn/nguoi-dau-tien-phan-cung-khai-bi-gay-suc-ep-trong-vu-an-flc-ky-3-bao-cao-tai-chinh-trai-luat-gia-tri-hop-dong-100-trieu-dong-205242407111841586.htm">Ngọc Điệp-Link gốc</a>