Thanh tra Sở T&agrave;i nguy&ecirc;n v&agrave; M&ocirc;i trường tỉnh Đồng Th&aacute;p ban h&agrave;nh Kết luận thanh tra số 111/KL-TTr.TNMT ng&agrave;y 3/10/2024 về việc chấp h&agrave;nh ph&aacute;p luật về quản l&yacute;, sử dụng đất đối với C&ocirc;ng ty Tr&aacute;ch nhiệm hữu hạn Một th&agrave;nh vi&ecirc;n N&ocirc;ng Sản Phương Nghi (C&ocirc;ng ty Phương Nghi).

<img alt="" src="https://static.fireant.vn/Upload/20241020/images/671316e2ca0730344d29e1df.jpg" style="height:335px; width:555px" />

Thanh tra Sở T&agrave;i nguy&ecirc;n v&agrave; M&ocirc;i trường kiến nghị chuyển hồ sơ về dấu hiệu trốn thuế của C&ocirc;ng ty Phương Nghi sang cơ quan điều tra. Ảnh: Huyền Tr&acirc;n

Theo kết quả kiểm tra, x&aacute;c minh, ng&agrave;y 18/5/2015, Ban Quản l&yacute; Khu kinh tế Đồng Th&aacute;p cho C&ocirc;ng ty Phương Nghi thu&ecirc; diện t&iacute;ch 9.894,7m&sup2; đất tại Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước, x&atilde; Thường Phước 1, huyện Hồng Ngự, tỉnh Đồng Th&aacute;p để sử dụng v&agrave;o mục đ&iacute;ch l&agrave;m b&atilde;i đậu xe v&agrave; bến thủy l&ecirc;n xuống h&agrave;ng h&oacute;a tập trung; thời hạn thu&ecirc; đất 50 năm; h&igrave;nh thức cho thu&ecirc; trả tiền thu&ecirc; đất h&agrave;ng năm.

Đến ng&agrave;y 25/1/2016, Ban Quản l&yacute; Khu kinh tế Đồng Th&aacute;p tiếp tục cho C&ocirc;ng ty Phương Nghi thu&ecirc; 992,6m&sup2; đất tại Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước, cũng để l&agrave;m b&atilde;i đậu xe v&agrave; bến thủy l&ecirc;n xuống h&agrave;ng h&oacute;a tập trung; thời hạn thu&ecirc; đất 49 năm 4 th&aacute;ng; h&igrave;nh thức cho thu&ecirc; trả tiền thu&ecirc; đất h&agrave;ng năm.

Sau đ&oacute;, v&agrave;o ng&agrave;y 13/10/2016, C&ocirc;ng ty Phương Nghi x&aacute;c lập thủ tục thu&ecirc; quyền sử dụng đất với Ban Quản l&yacute; Khu kinh tế Đồng Th&aacute;p theo Hợp đồng số 02/HĐTĐ (diện t&iacute;ch 9.894,7m&sup2;) v&agrave; Hợp đồng số 03/HĐTĐ (diện t&iacute;ch 992,6m&sup2;); gi&aacute; cho thu&ecirc; l&agrave; 180.000 đồng/m&sup2;.

Ng&agrave;y 23/7/2021, UBND tỉnh Đồng Th&aacute;p ban h&agrave;nh C&ocirc;ng văn số 590/UBND-KT thống nhất thời hạn cho thu&ecirc; đất đối với dự &aacute;n b&atilde;i đậu xe v&agrave; bến l&ecirc;n xuống h&agrave;ng h&oacute;a tập trung Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước của C&ocirc;ng ty Phương Nghi l&agrave; 30 năm, trả tiền thu&ecirc; đất h&agrave;ng năm (kể từ ng&agrave;y được cấp giấy chứng nhận đầu tư lần đầu); giao Ban Quản l&yacute; Khu kinh tế x&aacute;c lập thủ tục điều chỉnh c&aacute;c quyết định cho thu&ecirc; đất v&agrave; giấy chứng nhận đăng k&yacute; đầu tư theo thẩm quyền đ&uacute;ng quy định.&nbsp;

<img alt="" src="https://static.fireant.vn/Upload/20241020/images/671316e2ca0730344d29e1e0.jpg" style="height:464px; width:600px" />

Kết luận thanh tra của Thanh tra Sở T&agrave;i nguy&ecirc;n v&agrave; M&ocirc;i trường tỉnh Đồng Th&aacute;p. Ảnh: Thu Huyền

Đến thời điểm thanh tra, C&ocirc;ng ty Phương Nghi được cơ quan c&oacute; thẩm quyền cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất theo quy định. Tổng diện t&iacute;ch đất m&agrave; doanh nghiệp n&agrave;y được thu&ecirc; quyền sử dụng l&agrave; 10.887,3m2 thuộc đất thương mại, dịch vụ tại Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước.

Trong qu&aacute; tr&igrave;nh quản l&yacute;, sử dụng đất, C&ocirc;ng ty Phương Nghi đ&atilde; x&aacute;c lập hợp đồng v&agrave;o ng&agrave;y 1/11/2020 cho b&agrave; Nguyễn Thị Hạnh Tiền thu&ecirc; bến b&atilde;i, diện t&iacute;ch 10.886m2 tại Cửa khẩu Quốc tế Thường Phước với thời gian thu&ecirc; 36 th&aacute;ng, gi&aacute; thu&ecirc; 2 tỷ đồng/12 th&aacute;ng.

Theo kết luận thanh tra, C&ocirc;ng ty Phương Nghi cho b&agrave; Nguyễn Thị Hạnh Tiền thu&ecirc; lại đất 6 tỷ đồng/36 th&aacute;ng, nhưng C&ocirc;ng ty Phương Nghi khai thuế gi&aacute; trị gia tăng v&agrave; xuất h&oacute;a đơn gi&aacute; trị gia tăng chỉ c&oacute; 3.346.888.000 đồng (thuế suất 10%; tiền nộp thuế 334.688.000 đồng), số tiền c&ograve;n lại 2.653.120.000 đồng (thuế suất 10%, số tiền phải nộp thuế l&agrave; 265.312.000 đồng) C&ocirc;ng ty Phương Nghi kh&ocirc;ng khai thuế gi&aacute; trị gia tăng v&agrave; kh&ocirc;ng xuất h&oacute;a đơn gi&aacute; trị gia tăng l&agrave; vi phạm về h&agrave;nh vi trốn thuế theo quy định tại khoản 1, 3 Điều 143 Luật Quản l&yacute; thuế năm 2019 v&agrave; c&oacute; dấu hiệu trốn thuế được quy định tại điểm a, c khoản 1 Điều 200 Bộ luật H&igrave;nh sự năm 2015 (được sửa đổi, bổ sung tại điểm a khoản 47 Điều 1 Luật số 12/2017/QH14 sửa đổi, bổ sung một số điều của Bộ luật H&igrave;nh sự năm 2015).

&ldquo;Do đ&oacute;, cần chuyển cho cơ quan điều tra l&agrave;m r&otilde; dấu hiệu trốn thuế để xử l&yacute; theo quy định ph&aacute;p luật&rdquo;, kết luận của Thanh tra Sở T&agrave;i nguy&ecirc;n v&agrave; M&ocirc;i trường n&ecirc;u r&otilde;.

<img alt="" src="https://static.fireant.vn/Upload/20241020/images/671316e2ca0730344d29e1de.jpg" style="height:372px; width:600px" />

Kiến nghị Ban Quản l&yacute; Khu kinh tế Đồng Th&aacute;p tổ chức kiểm điểm r&uacute;t kinh nghiệm. Ảnh: Cổng TTĐT Đồng Th&aacute;p

Ngo&agrave;i ra, kết luận thanh tra c&ograve;n chỉ ra rằng, C&ocirc;ng ty Phương Nghi sử dụng đất thu&ecirc; để cho b&agrave; Nguyễn Thị Hạnh Tiền thu&ecirc; lại đất k&eacute;o d&agrave;i 3 năm (1/11/2020 - 1/11/2023) để hoạt động tại Khu kinh tế cửa khẩu Thường Phước nhưng Ban Quản l&yacute; Khu kinh tế Đồng Th&aacute;p kh&ocirc;ng kịp thời kiểm tra để kiến nghị cơ quan c&oacute; thẩm quyền xử l&yacute; theo quy định ph&aacute;p luật.

Về vấn đề n&agrave;y, Thanh tra Sở T&agrave;i nguy&ecirc;n v&agrave; M&ocirc;i trường kiến nghị Ban Quản l&yacute; Khu kinh tế Đồng Th&aacute;p tổ chức kiểm điểm r&uacute;t kinh nghiệm.

B&ecirc;n cạnh đ&oacute;, giao trưởng đo&agrave;n thanh tra x&aacute;c lập thủ tục theo thẩm quyền tr&igrave;nh Ch&aacute;nh Thanh tra để xử phạt vi phạm h&agrave;nh ch&iacute;nh đối với C&ocirc;ng ty Phương Nghi về h&agrave;nh vi cho thu&ecirc; lại đất từ 1 hecta trở l&ecirc;n tại khu vực n&ocirc;ng th&ocirc;n đối với đất được Nh&agrave; nước cho thu&ecirc; đất trả tiền thu&ecirc; đất h&agrave;ng năm kh&ocirc;ng thuộc trường hợp được cho thu&ecirc; lại. Đồng thời, &aacute;p dụng biện ph&aacute;p khắc phục hậu quả buộc nộp lại số lợi bất hợp ph&aacute;p c&oacute; được do thực hiện h&agrave;nh vi vi phạm l&agrave; 5.665.312.000 đồng.

Đối với dấu hiệu trốn thuế, Thanh tra Sở T&agrave;i nguy&ecirc;n v&agrave; M&ocirc;i trường tỉnh Đồng Th&aacute;p giao trưởng đo&agrave;n thanh tra x&aacute;c lập hồ sơ, t&agrave;i liệu c&oacute; li&ecirc;n quan tr&igrave;nh Ch&aacute;nh Thanh tra Sở chuyển hồ sơ vụ việc c&oacute; dấu hiệu tội phạm sang cơ quan điều tra để giải quyết theo quy định của ph&aacute;p luật.

Thu Huyền

<a href="https://thanhtra.com.vn/ket-luan-thanh-tra-E17BD7A25/dong-thap-kien-nghi-chuyen-ho-so-ve-dau-hieu-tron-thue-cua-cong-ty-phuong-nghi-sang-co-quan-dieu-tra-BB4E66720.html">Link gốc</a>

Thanh tra Sở Tài nguyên và Môi trường tỉnh Đồng Tháp ban hành Kết luận thanh tra số 111/KL-TTr.TNMT ngày 3/10/2024 về việc chấp hành pháp luật về quản lý, sử dụng đất đối với Công ty Trách nhiệm hữu hạn Một thành viên Nông Sản Phương Nghi (Công ty Phương Nghi).